Plan finansowy siłowni i wypożyczalni sprzętu sportowego (oceniony na celujący).

Rodzaj działalności gospodarczej: Siłownia i wypożyczalnia sprzętu sportowego.
Typ spółki: Spółka cywilna
Niezbędnym założeniem jest to iż zakładając firmę wnosimy do niej niezbędny sprzęt komputerowy oraz samochód, dlatego koszty tego nie będą uwzględniane.
Zawartość pracy:
1. Koszty pracy
2. Koszty wynajmu lokalu
3. Koszty rozpoczęcia działalności
4. Koszty działalności w pierwszych trzech miesiącach
5. Przewidywane dochody w ciągu trzech miesięcy oraz bilans kosztów i dochodów

1. Koszty pracy

Najważniejszą sprawą, którą należy ustalić jest ilość pracowników, która będzie zatrudniana w firmie. Założycieli firmy jest sześciu w związku z tym część pracy będziemy wykonywać my, w tym transport. Wszyscy założyciele będą pracować w pełnym wymiarze godzin (pełny etat) na umowę o pracę i będą otrzymywać z tego tytułu wynagrodzenie w wysokości 1600 złotych netto miesięcznie. Ponadto zatrudnimy 2 osoby studiujące na kierunkach powiązanych z kulturą fizyczną na umowę zlecenie (160h miesięcznie; 6 zł netto za godzinę pracy). Zakładamy, że firma rozpoczyna działalność 1 listopada 2008 roku, co pozwoli nam na dokładniejsze wyliczenia kosztów.
Koszty pracy dla jednej osoby (umowa o pracę) w miesiącach w 2008 roku:
Wynagrodzenie netto 1600.00 zł
Ubezpieczenie emerytalne 217.02 zł
Ubezpieczenie rentowe 33.35 zł
Ubezpieczenie chorobowe 54.48 zł
NFZ 172.68 zł
Zaliczka do Urzędu Skarbowego 146.00 zł
ZUS 357.10 zł
FP i FGŚP* 56.70 zł
RAZEM 2637.33 zł
*składka na Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych

Koszty pracy dla jednej osoby (umowa o pracę) w miesiącach w 2009 roku:
Wynagrodzenie netto 1600.00 zł
Ubezpieczenie emerytalne 214.78 zł
Ubezpieczenie rentowe 33.01 zł
Ubezpieczenie chorobowe 53.91 zł
NFZ 170.90 zł
Zaliczka do Urzędu Skarbowego 128.00 zł
ZUS 353.42 zł
FP i FGŚP* 56.11 zł
RAZEM 2610.13 zł
*składka na Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych

Koszty pracy dla jednej osoby (umowa zlecenie):
Wynagrodzenie netto 960.00 zł
Ubezpieczenie emerytalne, rentowe, chorobowe 0.00 zł
Zaliczka do Urzędu Skarbowego 144.00 zł
RAZEM 1104.00 zł
*składka na Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
Przy umowie zlecenie dla osób uczących się pracodawca jest zwolniony z opłat na ubezpieczenie.

2. Koszty wynajmu lokalu
Lokalizacja jest ważnym czynnikiem. Firma musi mieć swoją siedzibę w centrum miasta lub w jego pobliżu. Lokal musi mieć powierzchnię przynajmniej 200 m2. Po poszukiwaniach zdecydowaliśmy się na następującą ofertę.
Lokal użytkowy, 275 m2 . Powierzchnia dużej sali 185 m2 dodatkowo dwa pomieszczenia po 45 m2, z których jedno będzie zaadaptowane na magazyn a drugie na szatnię z toaletą. Biuro mieści się w dodatkowym pokoju na piętrze.

Lokalizacja: w centrum Szczecina, przy ulicy Kolumba na wprost przystanku tramwajowego, blisko Dworca Głównego. Miejsca parkingowe przy lokalu. Lokal doświetlony dużymi oknami.
Miesięczny koszt wynajmu: 4400zł media
Oferta znaleziona na http://szczecin.nieruchomosci-online.pl

3. Koszty rozpoczęcia działalności
Do kosztów rozpoczęcia działalności gospodarczej zaliczymy wszelki sprzęt sportowy, który będzie stanowił wyposażenie siłowni oraz wypożyczalni. Do kosztów wliczamy także umeblowanie i przygotowanie wystroju siłowni oraz odpowiednich plansz przed lokalem.
Koszty rozpoczęcia działalności przedstawia poniższa tabela:

Meble, szafki 3500 zł
Artykuły biurowe 1000 zł
Kasa fiskalna 1500 zł
Sprzęt: Rowery i bieżnie 9000 zł
Sprzęt: Orbiterki, ławki 4000 zł
Sprzęt: Hantle, obciążenia 5000 zł
Sprzęt: Pilates 2000 zł
Sprzęt: Rękawice, worki 1600 zł
Sprzęt: Skakanki, tarcze 1500 zł
Koszty proceduralne założenia firmy 800 zł
Wystrój wnętrza i wejścia do siłowni 1000 zł
Materiały szkoleniowe 500 zł
Inne 2000 zł
RAZEM 35 600 zł
Źródło cen: http://asport.pl

Wiadomym jest, że początkowa ilość sprzętu nie jest zakładaną docelową ilością. W miarę rozwoju firmy i przybywania nowych klientów baza sprzętowa będzie rozwijana, co jest uwzględnione w kosztach działalności w pierwszych miesiącach.


4. Koszty działalności w pierwszych trzech miesiącach
Jeśli myślimy o szybkim rozwoju firmy i jak najszybszym pozyskaniu klientów w pierwszym okresie działalności musimy dotrzeć do świadomości jak największej ilości osób, z czym wiąże się poniesienie większych kosztów.
a. Listopad 2008
Koszty pracy (pkt 1.) 18 031,98 zł
Wynajem lokalu 4 400,00 zł
Media (prąd, woda, gaz) 1 200,00 zł
Materiały biurowe i paliwo do samochodu 1 400,00 zł
Środki czystości 350,00 zł
Koszty związane z bieżącymi naprawami 500,00 zł
Ubezpieczenie lokalu oraz sprzętu (w PZU*) 1 371,69zł
Reklama ulotkowa wysłana pocztą oraz w prasie** 5 213,47zł
Inwestycje w nowy sprzęt sportowy 5 000,00 zł
RAZEM 37 467,14 zł
*zgodnie z cennikiem PZU z dnia 16.05.2008 r.
**zgodnie z cennikami Poczty Polskiej, Kuriera Szczecińskiego, Gazety Wyborczej obowiązujących w dniu 31.10.2008 r.
b. Grudzień 2008
Koszty pracy (pkt 1.) 18 031,98 zł
Wynajem lokalu 4 400,00 zł
Media (prąd, woda, gaz) 900,00 zł
Materiały biurowe i paliwo do samochodu 1 400,00 zł
Środki czystości 350,00 zł
Koszty związane z bieżącymi naprawami 500,00 zł
Ubezpieczenie lokalu oraz sprzętu (w PZU*) 1 371,69zł
Reklama ulotkowa wysłana pocztą oraz w prasie** 3 255,01zł
Inwestycje w nowy sprzęt sportowy 4 000,00 zł
RAZEM 34 208,68 zł
*zgodnie z cennikiem PZU z dnia 16.05.2008 r.
**zgodnie z cennikami Poczty Polskiej, Kuriera Szczecińskiego, Gazety Wyborczej obowiązujących w dniu 31.10.2008 r.

c. Styczeń 2009
Koszty pracy (pkt 1.) 17 868,78 zł
Wynajem lokalu 4 400,00 zł
Media (prąd, woda, gaz) 1 400,00 zł
Materiały biurowe i paliwo do samochodu 1 900,00 zł
Środki czystości 350,00 zł
Koszty związane z bieżącymi naprawami 500,00 zł
Ubezpieczenie lokalu oraz sprzętu (w PZU*) 1 371,69zł
Reklama ulotkowa wysłana pocztą oraz w prasie** 2 107,13zł
Inwestycje w nowy sprzęt sportowy 3 000,00 zł
RAZEM 32 897,60 zł
*zgodnie z cennikiem PZU z dnia 16.05.2008 r.
**zgodnie z cennikami Poczty Polskiej, Kuriera Szczecińskiego, Gazety Wyborczej obowiązujących w dniu 31.10.2008 r.

Prezentacja na wykresie kosztów działalności w pierwszych trzech miesiącach i później


5. Przewidywane dochody w ciągu trzech miesięcy oraz bilans kosztów i dochodów

Aby móc prawidłowo określić przewidywane dochody musimy zastanowić się jaki będzie popyt na poszczególne usługi oferowane przez nas. Wiadomo, że w pierwszym okresie działalności wypożyczenia sprzętu sportowego będą stosunkowo małe. Spowodowane jest to ograniczoną ilością sprzętu, który będziemy posiadać oraz zachęceniem klientów to takiej formy rekreacji zamiast ćwiczeń z dojazdem na siłownię. Jeśli mówimy o siłowni to wyróżniamy następujące formy dochodu: karnety 3,7,14 i 30 dniowe oraz pojedyncze wejścia do siłowni. W przypadku wypożyczalni sprzętu sportowego o kwocie jaką klient będzie musiał zapłacić będzie stanowiła ilość punktów naliczonych za usługę. Im większy sprzęt wypożyczony tym większa ilość punktów. 1 punkt to 2 złote. Jeśli klient zażyczy sobie dowozu i odbioru sprzętu naliczane będą dodatkowe punkty (1 dodatkowy punkt za każdy kilometr dowozu). Należy także pamiętać, że od każdej oferowanej usługi będziemy musieli odprowadzić 7% podatek (z wyjątkiem dowozu ? stawka A [22%] ). Ilość podatku do odprowadzenia będzie wykazana tutaj zamiast w kosztach. W związku z tym przez dochód będziemy rozumieć zarobek netto.

a. Listopad 2008

Wejścia jednorazowe (15zł) ? średnio 30 wejść dziennie 12 600,00 zł
Karnet 3 dniowy (40 zł) ? 50 zakupionych karnetów 2 000,00 zł
Karnet 7 dniowy (80 zł) ? 25 zakupionych karnetów 2 000,00 zł
Karnet 14 dniowy (150zł) ? 15 zakupionych karnetów 2 250,00 zł
Karnet miesięczny (220 zł) ? 15 zakupionych karnetów 3 300,00 zł
Wypożyczenia sprzętu sportowego ? 30 wypożyczeń średnio po 20 punktów każde. 1 200,00 zł
PODSUMA1 23 350,00 zł
PODSUMA1 NETTO (PODSUMA1*0,93) 21 715,50 zł
Transport ? 25 razy średnio po 20 punktów każdy. 1 000,00 zł
PODSUMA2 1 000,00 zł
PODSUMA2 NETTO (PODSUMA2*0,78) 780,00 zł
PRZYCHÓD BRUTTO (PODSUMA1 PODSUMA2) 24 350,00 zł
PRZYCHÓD NETTO 22 495,50 zł


Powyżej przedstawiane plany zakładają średnio jedno wypożyczenie dziennie oraz 945 klientów siłowni (34 osoby odwiedzające siłownię dziennie) co naszym zdaniem jest bardzo realne biorąc pod uwagę lokalizację oraz zapotrzebowanie rynku na tego typu usługi. Czynnikiem, który powinien pomóc zdobyć nam planowaną liczbę klientów jest akcja reklamowa, na którą w listopadzie 2008 zaplanowaliśmy wydać 5 213,47zł.

b. Grudzień 2008

W grudniu 2008 naszym priorytetem jest popularyzacja w akcji reklamowej kupna miesięcznego karnetu na siłownię jako prezentu świątecznego, który pozwoli na utrzymanie zdrowia. W związku z tym wprowadzamy promocję na karnety obniżając ich cenę tylko w grudniu. Oczywiście korzystanie z karnetu można rozpocząć od dowolnego dnia nawet po paru miesiącach. Takie rozwiązanie pozwoli na realizację miesięcznego priorytetu sprzedaży.

Wejścia jednorazowe (15zł) ? średnio 40 wejść dziennie 18 000,00 zł
Karnet 3 dniowy (30 zł) ? 75 zakupionych karnetów 2 250,00 zł
Karnet 7 dniowy (60 zł) ? 40 zakupionych karnetów 2 400,00 zł
Karnet 14 dniowy (100zł) ? 20 zakupionych karnetów 2 000,00 zł
Karnet miesięczny (150 zł) ? 50 zakupionych karnetów 7 500,00 zł
Wypożyczenia sprzętu sportowego ? 45 wypożyczeń średnio po 20 punktów każde. 1 800,00 zł
PODSUMA1 33 950,00 zł
PODSUMA1 NETTO (PODSUMA1*0,93) 31 573,50 zł
Transport ? 30 razy średnio po 20 punktów każdy. 1 200,00 zł
PODSUMA2 1 200,00 zł
PODSUMA2 NETTO (PODSUMA2*0,78) 936,00 zł
PRZYCHÓD BRUTTO (PODSUMA1 PODSUMA2) 35 150,00 zł
PRZYCHÓD NETTO 32 509,50 zł

c. Styczeń 2009

Wejścia jednorazowe (15zł) ? średnio 45 wejść dziennie 20 250,00 zł
Karnet 3 dniowy (40 zł) ? 50 zakupionych karnetów 2 000,00 zł
Karnet 7 dniowy (80 zł) ? 30 zakupionych karnetów 2 400,00 zł
Karnet 14 dniowy (150zł) ? 20 zakupionych karnetów 3 000,00 zł
Karnet miesięczny (220 zł) ? 20 zakupionych karnetów 4 400,00 zł
Wypożyczenia sprzętu sportowego ? 70 wypożyczeń średnio po 20 punktów każde. 2 800,00 zł
PODSUMA1 34 850,00 zł
PODSUMA1 NETTO (PODSUMA1*0,93) 32 410,50 zł
Transport ? 50 razy średnio po 20 punktów każdy. 2 000,00 zł
PODSUMA2 2 000,00 zł
PODSUMA2 NETTO (PODSUMA2*0,78) 1 560,00 zł
PRZYCHÓD BRUTTO (PODSUMA1 PODSUMA2) 36 850,00 zł
PRZYCHÓD NETTO 33 970,50 zł

W styczniu ceny karnetów wracają do starych poziomów w związku z tym ilość sprzedanych karnetów maleje. Rośnie ilość wypożyczeń i pojedynczych wejść, jednak nie lawinowo. Stopniowy wzrost zawdzięczamy konsekwentnie prowadzonej kampanii reklamowej. Można już mówić o pierwszych stałych klientach.
d. BILANS KOSZTÓW I DOCHODÓW
W styczniu pojawia się pierwszy zysk, bardzo symboliczny, ale pokazuje, że inwestycja ma szanse na dalszy rozwój i będzie w stanie zatrzymać płynność finansową.

MIESIĄC ZYSK/STRATA
Listopad 2008 - 14 971,64 zł
Grudzień 2008 - 1 699,15 zł
Styczeń 2008 1 072,90 zł